第六章資本充足性管理
第一節(jié)資本要求
第九十一條對集團的資本監(jiān)管分為單一機構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團補充資本監(jiān)管三個層次：
（一）集團母公司及附屬金融類法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團母公司資本充足率不得低于12.5%。
?。ǘ┘瘓F母公司、附屬銀行業(yè)金融機構(gòu)及附屬非金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。
（三）集團應(yīng)當(dāng)滿足集團補充資本監(jiān)管要求。
第九十二條集團補充資本計量方法為，將母公司和附屬金融類法人機構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機構(gòu)之間及各附屬法人機構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進行比較，以確定集團的資本是否充足。
第二節(jié)資本管理
第九十三條集團應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況?？筛鶕?jù)集團發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會,統(tǒng)一負責(zé)集團的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團母公司董事會指定的委員會負責(zé)。集團母公司應(yīng)當(dāng)保持集團范圍的資本充足，緩沖集團經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險。資本管理要考慮和評估集團范圍的風(fēng)險狀況。
第九十四條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團母公司董事會批準并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。
第九十五條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個集團范圍以及單個被監(jiān)管機構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團戰(zhàn)略重點和經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計劃，明確未達標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團資本狀況帶來的不利影響。
集團資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬σ?guī)劃周期（至少九個季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險狀況和經(jīng)營范圍等。
（二）集團資本充足性評估程序的詳細描述。包括但不限于：評價集團活動產(chǎn)生風(fēng)險的程序，確保資本與風(fēng)險水平相適應(yīng)；集團如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團風(fēng)險狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強對附屬銀行業(yè)法人機構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時所采取的補救措施；如何加強對特殊目的實體、中間控股公司等未受監(jiān)管實體的資本缺口管理；集團應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。
（三）對資本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。
?。ㄋ模瘓F資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。
（五）明確集團母公司與附屬法人機構(gòu)、附屬法人機構(gòu)之間進行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進行轉(zhuǎn)讓的說明。
?。┟鞔_對未受監(jiān)管實體持有足夠的資本或可隨時調(diào)用足夠資本所做的安排。
第九十六條集團母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計算。持續(xù)關(guān)注對于集團與其他集團之間的相互持股以及集團通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團資本管理可能造成的不利影響。
第九十七條集團母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個集團造成的風(fēng)險。防范集團母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機構(gòu)，以及附屬法人機構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團母公司或其他附屬法人機構(gòu)對整個集團可能造成的不利影響。
第九十八條集團母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機構(gòu)的審慎管理。集團母公司對附屬法人機構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實際控制權(quán)時，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補集團或集團母公司資本。
第九十九條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強化內(nèi)生經(jīng)濟資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團母公司應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)濟資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟資本計量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率為核心的績效考核制度，以提高與集團整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團母公司應(yīng)當(dāng)通過集團內(nèi)部審計，確保集團整個資本管理過程的完整性。
第一百條集團母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。
第一百零一條集團母公司應(yīng)當(dāng)促進資本工具的創(chuàng)新，加強對資本工具的有效運用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。
第三節(jié)資本評估
第一百零二條集團母公司應(yīng)當(dāng)對集團范圍內(nèi)經(jīng)營活動和交易中的內(nèi)在風(fēng)險的資本充足性進行評估，充分考慮整個集團的經(jīng)營風(fēng)險，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險敞口和特定機構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。
集團母公司進行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團內(nèi)所有從事金融和準金融活動的機構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進行審查。
第一百零三條集團母公司應(yīng)當(dāng)評估計量和扣除資本重復(fù)計算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。
第一百零四條集團母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團資本評估產(chǎn)生的影響。
第一百零五條集團母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機構(gòu)資本充足性的具體要求,并對集團內(nèi)股權(quán)投資對集團資本充足性的影響進行持續(xù)評估，附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計劃提前報告集團母公司。集團母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。
第一百零六條集團母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團內(nèi)附屬法人機構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團持續(xù)發(fā)展的需要。
第四節(jié)資本質(zhì)量
第一百零七條集團母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險對集團的影響，提升集團監(jiān)管資本的損失吸收能力。
銀監(jiān)會在必要時可允許集團母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟周期效應(yīng)。
第一百零八條集團母公司經(jīng)批準發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:
?。ㄒ唬┿y監(jiān)會認定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團將無法生存；
（二）財政部、人民銀行等國家相關(guān)管理部門認定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團將無法生存。
第七章財務(wù)穩(wěn)健性管理
第一節(jié)資金管理
第一百零九條集團內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。
第一百一十條資金計劃管理是通過編制下達資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團母公司及附屬法人機構(gòu)的資金管理活動。
第一百一十一條集團應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評估財務(wù)風(fēng)險。集團應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動態(tài)情況，實時監(jiān)控集團的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團母公司及各附屬法人機構(gòu)資金運用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警，向集團母公司高級管理層匯報。
第一百一十二條集團應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團母公司從其附屬金融類法人機構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
第一百一十三條集團應(yīng)當(dāng)對附屬法人機構(gòu)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔(dān)保行為，嚴格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。
第二節(jié)投資管理
第一百一十四條集團應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。
第一百一十五條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項目的可行性進行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進行甄別和分析，并及時進行對外投資項目的效益測算和分析評價。
第一百一十六條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)從事境外投資活動，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報批程序。集團應(yīng)當(dāng)加強境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。
第三節(jié)預(yù)算與財務(wù)控制
第一百一十七條集團應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。
第一百一十八條集團應(yīng)當(dāng)實施全面預(yù)算管理，包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團母公司及各附屬法人機構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會或明確相應(yīng)的決策體系，負責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實施和調(diào)整等，以實現(xiàn)集團的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
第一百一十九條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機構(gòu)達到集團母公司規(guī)定的風(fēng)險控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風(fēng)險。
第一百二十條集團應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急處理機制，有效防范和化解風(fēng)險。
第一百二十一條集團應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度，并逐步實現(xiàn)動態(tài)評價。對預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準備。
第四節(jié)會計信息管理
第一百二十二條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴格依據(jù)會計準則進行會計核算，提高會計信息的可靠性、可比性；集團母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)重要業(yè)務(wù)會計政策的準確性和恰當(dāng)性進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第一百二十三條集團母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機構(gòu)會計管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時糾正不規(guī)范會計操作；集團母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機構(gòu)外部審計機構(gòu)選聘管理機制，提高附屬法人機構(gòu)所聘用審計機構(gòu)的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會計信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會頒布的《銀行業(yè)金融機構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》執(zhí)行。
第一百二十四條集團應(yīng)當(dāng)全面進行財務(wù)信息化建設(shè)，提高會計信息管理的效率和財務(wù)信息的及時性，滿足對外及時披露會計信息和報送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團財務(wù)信息管控要求。集團應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實現(xiàn)集團內(nèi)部抵消，提高并表效率。
第八章信息資源管理
第一節(jié)數(shù)據(jù)管理
第一百二十五條信息資源管理是指對信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進行管理的過程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團應(yīng)當(dāng)充分認識數(shù)據(jù)在集團經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。
第一百二十六條在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機制，建立集團管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運用能力。
第一百二十七條集團母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負責(zé)集團數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。
第一百二十八條集團母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機構(gòu)負責(zé)本部門及本機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。
第一百二十九條集團數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險預(yù)警，推進集團管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。
第一百三十條集團母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進集團數(shù)據(jù)標(biāo)準建設(shè)，重點加強集團管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準建設(shè)，推動數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機構(gòu)、集團母公司與附屬法人機構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準確性、一致性。
第二節(jié)信息科技治理
第一百三十一條集團應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會、高級管理層、信息科技管理委員會、信息科技風(fēng)險管理部門、信息科技管理部門、審計部門的信息科技工作要求和職責(zé)。
第一百三十二條集團母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會，負責(zé)定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。
第一百三十三條集團母公司應(yīng)當(dāng)明確集團的信息科技風(fēng)險管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團風(fēng)險管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險管理策略，建立風(fēng)險識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風(fēng)險計量和監(jiān)測。
第一百三十四條集團母公司應(yīng)當(dāng)明確集團信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負責(zé)集團信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。
第一百三十五條集團應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。
第一百三十六條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險管理審計作為內(nèi)外部審計的一部分，確保內(nèi)部審計部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。
第一百三十七條集團母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。
第三節(jié)信息系統(tǒng)建設(shè)
第一百三十八條集團母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。
第一百三十九條集團母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，制定與附屬法人機構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準，并完善附屬法人機構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險隔離機制。
第一百四十條集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時、準確、全面獲取附屬法人機構(gòu)的相關(guān)信息，在集團層面匯總資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價等信息，并實現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。
第一百四十一條集團母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項開發(fā)測試、運行維護及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運行。
第四節(jié)信息安全管理
第一百四十二條集團母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團信息安全標(biāo)準規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機制，運用各項安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準，定期開展信息安全檢查和評估。
第一百四十三條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)對于客戶個人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團母公司與附屬法人機構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項。
第一百四十四條集團母公司及各附屬法人機構(gòu)進行交叉銷售，共同使用客戶個人資料時，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法第一百四十三條處理。
第一百四十五條集團應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強對內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機構(gòu)如需向集團披露未公開的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。
第九章信息披露
第一節(jié)信息披露的基本要求
第一百四十六條集團信息披露的主體為集團母公司。集團母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對外披露信息。
第一百四十七條集團對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準確性、完整性、及時性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第一百四十八條集團對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。
第一百四十九條信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。根據(jù)自身實際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。
第一百五十條信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時披露的，集團應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。
第二節(jié)信息披露內(nèi)容
第一百五十一條法人治理信息。包括但不限于：
?。ㄒ唬┘瘓F概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。
?。ǘ┘瘓F母公司股本變動情況。
?。ㄈ┘瘓F母公司主要股東及實際控制人基本情況。
第一百五十二條會計信息。包括但不限于：集團及母公司財務(wù)會計報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見。
第一百五十三條風(fēng)險信息。包括但不限于：
（一）風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；
?。ǘ╋L(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等；
（三）根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險信息。
第一百五十四條重大事件信息。集團應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：
?。ㄒ唬┛毓晒蓶|或者實際控制人發(fā)生變更；
?。ǘ└鼡Q董事長或者總裁；
?。ㄈ┊?dāng)年董事會成員發(fā)生變動；
?。ㄋ模┕久Q、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；
?。ㄎ澹┙?jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
?。┖喜ⅰ⒎至?、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷分支機構(gòu)信息；
?。ㄆ撸┲卮蠼灰缀完P(guān)聯(lián)交易；
?。ò耍┒麻L、總裁因經(jīng)濟犯罪被判處刑罰；
?。ň牛┲卮笤V訟或者重大仲裁事項；
（十）更換或者提前解聘會計師事務(wù)所等。
第一百五十五條集團應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：
?。ㄒ唬┙灰讓κ?；
?。ǘ┒▋r政策；
?。ㄈ┙灰啄康模?/span>
?。ㄋ模┙灰椎膬?nèi)部審批流程；
（五）交易對公司本期和未來財務(wù)及經(jīng)營狀況的影響；
?。┆毩⒍碌囊庖?。
第十章監(jiān)督管理
第一節(jié)監(jiān)管協(xié)調(diào)
第一百五十六條銀監(jiān)會作為集團層面的監(jiān)管機構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對集團范圍的有效監(jiān)管問題，加強與財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：
?。ㄒ唬┿y監(jiān)會同其他監(jiān)管機構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)和主管部門在集團監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會議、聯(lián)系機制、重大緊急問題磋商機制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機制。
?。ǘ┿y監(jiān)會積極尋求同集團附屬非金融法人機構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。
?。ㄈ楸苊庵貜?fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會對集團附屬金融法人機構(gòu)的了解和評估，在集團母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)收集附屬法人機構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)可從銀監(jiān)會獲得集團運營中有可能影響到附屬法人機構(gòu)的信息。
?。ㄋ模┤绻l(fā)現(xiàn)附屬法人機構(gòu)的活動可能會給集團運營帶來實質(zhì)性風(fēng)險，銀監(jiān)會將與相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。
?。ㄎ澹┿y監(jiān)會促進各相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就集團范圍監(jiān)管問題形成統(tǒng)一意見。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調(diào)解決。
?。┿y監(jiān)會和財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)及主管部門建立健全集團監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。
第一百五十七條銀監(jiān)會與境外監(jiān)管機構(gòu)開展監(jiān)管合作，對集團跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。
第二節(jié)監(jiān)管檢查
第一百五十八條銀監(jiān)會通過持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場檢查以及不定期地對集團重要的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行壓力測試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團的運營狀況，判斷集團是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。
第一百五十九條銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)測和分析集團信息，評估集團整體的風(fēng)險狀況。集團母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報送集團風(fēng)險評估報告，適時報送集團重大事項以及監(jiān)管部門要求報送的其他資料。
第一百六十條銀監(jiān)會和集團母公司董事會、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實效，促進集團母公司董事會和高級管理層及時采取糾正措施。
銀監(jiān)會可對集團的監(jiān)管檢查結(jié)果落實情況進行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。
第三節(jié)監(jiān)管罰則
第一百六十一條銀監(jiān)會依法對集團母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團穩(wěn)健經(jīng)營。
對附屬法人機構(gòu)達不到集團審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會可責(zé)令集團母公司對附屬法人機構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機構(gòu)屬于證券業(yè)或保險業(yè)機構(gòu)的，銀監(jiān)會進行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。
第一百六十二條對于集團母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進行整改，或者嚴重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進行處罰或移送司法部門進行處理。
第十一章附則
第一百六十三條本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。
第一百六十四條本辦法中董事會、監(jiān)事會、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實施規(guī)劃。
第一百六十五條本辦法自2015年1月1日起施行。
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